ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "НОВОЕ ВРЕМЯ" ИНН:1215175852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24980138 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3822240
11504 Основные средства на конец предыдущего года22400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3822240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22400
12103 Запасы на конец отчетного года210120385
12104 Запасы на конец предыдущего года1203850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1185126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1851260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2751453213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14532130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6571677213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16772130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-82523210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5232100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67210390
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года103900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67210390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года103900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года671153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6571677213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16772130
21103 Выручка за отчетный год785697691530
21104 Выручка за предыдущий год976915300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год813692651306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год926513060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-280504224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5042240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-280504224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5042240
23503 Прочие расходы за отчетный год2459124
23504 Прочие расходы за предыдущий год91240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-525413200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4132000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год801000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-605313200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3132000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ НОВОЕ ВРЕМЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ НОВОЕ ВРЕМЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ НОВОЕ ВРЕМЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-605)/Стоимость активов (657) = -92.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ НОВОЕ ВРЕМЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8136+0+0) = -3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ НОВОЕ ВРЕМЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-280)/Выручка (7856) = -3.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ НОВОЕ ВРЕМЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-605)/Выручка (7856) = -7.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ НОВОЕ ВРЕМЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ НОВОЕ ВРЕМЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ НОВОЕ ВРЕМЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ НОВОЕ ВРЕМЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ НОВОЕ ВРЕМЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.921

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.799

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.111

Индекс Альтмана Z = -6.409

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ НОВОЕ ВРЕМЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (4.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-3.56%), рентабельность компании (-7.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ НОВОЕ ВРЕМЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить