ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРЬЕР" ИНН:1215176045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24980463 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года320198
12104 Запасы на конец предыдущего года19888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года518285
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года285161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года838489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года489250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года838489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года489250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9011
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года259100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10021
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года579389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года389229
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года579389
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года389229
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года838489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года489250
21103 Выручка за отчетный год306072254
21104 Выручка за предыдущий год2254659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270991765
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1765541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3508489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год489118
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2806308
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год30898
22203 Управленческие расходы за отчетный год47782
22204 Управленческие расходы за предыдущий год820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9920
23503 Прочие расходы за отчетный год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9914
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год203
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7911
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15979
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7911

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРЬЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРЬЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРЬЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (838) = 18.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРЬЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27099+2806+477) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРЬЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (30607) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРЬЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (30607) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРЬЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРЬЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРЬЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРЬЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРЬЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.447

Индекс Альтмана Z = 4.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРЬЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРЬЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить