ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕПРЕКОН" ИНН:1215176623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24981942 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29261713173
11504 Основные средства на конец предыдущего года17131730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29261713173
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17131730
12103 Запасы на конец отчетного года248319443
12104 Запасы на конец предыдущего года194430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года799116324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1163240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3315314136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3141360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62414855209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48542090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1877459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4590
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года520439740
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года397400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года520439740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года397400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10130200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19018360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2914836200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8362000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62414855209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48552090
21103 Выручка за отчетный год738535690
21104 Выручка за предыдущий год356900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год831634200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год342000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9311490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9311490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14900
23403 Прочие доходы за отчетный год25080
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год1217491
23504 Прочие расходы за предыдущий год4910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1898108-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1918108-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕПРЕКОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕПРЕКОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕПРЕКОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1918)/Стоимость активов (6241) = -30.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕПРЕКОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-931)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8316+0+0) = -11.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕПРЕКОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-931)/Выручка (7385) = -12.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕПРЕКОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1918)/Выручка (7385) = -25.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕПРЕКОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕПРЕКОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕПРЕКОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕПРЕКОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕПРЕКОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.231

Индекс Альтмана Z = -1.797

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕПРЕКОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-12.61%), рентабельность компании (-25.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕПРЕКОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить