ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ" ИНН:1215177899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24985064 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года246136
12104 Запасы на конец предыдущего года1360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года501449
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года501257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4490
21103 Выручка за отчетный год54502572
21104 Выручка за предыдущий год25720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49852107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год465465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год465303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3030
23503 Прочие расходы за отчетный год22119
23504 Прочие расходы за предыдущий год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год244284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год244247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (244)/Стоимость активов (501) = 48.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4985+0+0) = 9.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (465)/Выручка (5450) = 8.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (244)/Выручка (5450) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.487

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.487

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 10.878

Индекс Альтмана Z = 13.499

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.53%), рентабельность компании (4.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛИФОРНИЯ КАМЕНЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить