ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЗ" ИНН:1215181180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26306956 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10650
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10660
12103 Запасы на конец отчетного года25351319
12104 Запасы на конец предыдущего года13190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9141000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34492320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45152320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66638
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31582190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38242228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45152320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23200
21103 Выручка за отчетный год48472078
21104 Выручка за предыдущий год20780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46671974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1040
23303 Проценты к уплате за отчетный год290
23403 Прочие доходы за отчетный год83
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год135
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год820
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31820
32008 Величина капитала на 31920
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5990
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5990
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 316810
33008 Величина капитала на 316910
36003 Чистые активы на 316910
36004 Чистые активы на 31920
41103 Поступления – всего за отчетный год55660
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год55660
41203 Платежи – всего за отчетный год61960
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год58950
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1250
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год290
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год1170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6300
42103 Поступления – всего за отчетный год2630
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2630
42203 Платежи – всего за отчетный год2620
42293 Прочие  платежи за отчетный год2620
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год10
43103 Поступления – всего за отчетный год6600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6600
43203 Платежи – всего за отчетный год320
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год320
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6280
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (4515) = 2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4667+0+0) = 3.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (4847) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (4847) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Х5 = Выручка/Активы = 1.074

Индекс Альтмана Z = 1.315

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.315<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.71%), рентабельность компании (2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить