ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГСЕРВИС" ИНН:1215183571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26313375 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года105230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3410
21103 Выручка за отчетный год1215484
21104 Выручка за предыдущий год4840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1106481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1093
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год102
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год991
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год791
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3110
32008 Величина капитала на 31110
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))791
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)791
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))791
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)791
33007 Величина капитала на 31801
33008 Величина капитала на 318011
41103 Поступления – всего за отчетный год1459571
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1409571
41193 Прочие поступления за отчетный год500
41203 Платежи – всего за отчетный год1448483
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1369462
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год390
41293 Прочие платежи за отчетный год4021
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1188
42103 Поступления – всего за отчетный год5700
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5700
42203 Платежи – всего за отчетный год5700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5700
43103 Поступления – всего за отчетный год492230
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год492230
43203 Платежи – всего за отчетный год6170
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6170
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-125230
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-114318

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (299) = 26.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1106+0+0) = 9.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (1215) = 8.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (1215) = 6.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.264

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.424

Индекс Альтмана Z = 7.788

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (8.97%), рентабельность компании (6.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГСЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить