Негосударственное частное образовательное учреждение "Автошкола "Лидер" ИНН:1215192336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91264176 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71868090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6809023
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92087
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72989099
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8909943
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72989099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8909943
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3836550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года655-1870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года383655-187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года655-187-259
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года323232
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года323232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314203254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203254270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года346235286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235286302
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72989099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8909943
21103 Выручка за отчетный год284242801644
21104 Выручка за предыдущий год428016441709
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304433631245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336312451350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-202917399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год917399359
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-202917399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год917399359
23503 Прочие расходы за отчетный год4239283
23504 Прочие расходы за предыдущий год39283198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-244878116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год878116161
24603 Прочее за отчетный год2800
24604 Прочее за предыдущий год3600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27284272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8427290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2728420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год842720
32007 Величина капитала на 31655-1870
32008 Величина капитала на 31655-1870
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)27200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27200
33218 Убыток (ИТОГО)27200
33007 Величина капитала на 313836550
33008 Величина капитала на 313836550
36003 Чистые активы на 313836550
36004 Чистые активы на 31655-1870
41103 Поступления – всего за отчетный год282636300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год282636300
41203 Платежи – всего за отчетный год302534290
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год168122460
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год97910190
41293 Прочие платежи за отчетный год3651420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1992010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1992010
61003 Остаток средств на начало отчетного года20800
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год282600
62003 Поступило средств - всего за отчетный год282600
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год302500
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год97900
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год84300
63263 прочие за отчетный год120300
63003 Использовано средств - всего за отчетный год302500
64003 Остаток средств на конец отчетного года900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное частное образовательное учреждение Автошкола Лидер

Прибыль

Прибыль Негосударственное частное образовательное учреждение Автошкола Лидер

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное частное образовательное учреждение Автошкола Лидер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-272)/Стоимость активов (729) = -37.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное частное образовательное учреждение Автошкола Лидер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3044+0+0) = -6.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное частное образовательное учреждение Автошкола Лидер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-202)/Выручка (2842) = -7.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное частное образовательное учреждение Автошкола Лидер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-272)/Выручка (2842) = -9.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное частное образовательное учреждение Автошкола Лидер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное частное образовательное учреждение Автошкола Лидер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное частное образовательное учреждение Автошкола Лидер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное частное образовательное учреждение Автошкола Лидер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное частное образовательное учреждение Автошкола Лидер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.373

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.107

Индекс Альтмана Z = 1.428

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.428<2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное частное образовательное учреждение Автошкола Лидер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-7.11%), рентабельность компании (-9.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное частное образовательное учреждение Автошкола Лидер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить