НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ" ИНН:1215193139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14476692 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2081220
12104 Запасы на конец предыдущего года12200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2351930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45113731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89445231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года452310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89445331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года453310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5027519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3923780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года378120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39237812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89445331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года453310
21103 Выручка за отчетный год31061358248
21104 Выручка за предыдущий год13582480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26511208226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12082260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45515022
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45515022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150220
23403 Прочие доходы за отчетный год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год30420
23504 Прочие расходы за предыдущий год4200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49510822
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68303
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4277819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (427)/Стоимость активов (894) = 47.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (455)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2651+0+0) = 17.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (455)/Выручка (3106) = 14.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (427)/Выручка (3106) = 13.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.478

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.554

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.281

Индекс Альтмана Z = 10.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (14.65%), рентабельность компании (13.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЛУБ АНГЛИЙСКОГО ЯЗЫКА ЮНИСКУЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить