АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1215193562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34003346 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5555
11504 Основные средства на конец предыдущего года5555
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164455
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5555
12103 Запасы на конец отчетного года212256
12104 Запасы на конец предыдущего года256780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2771743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1743659
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3952121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21214503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8844120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41205942
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25284175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41755997
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17343104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31044091
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17343104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31044091
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7941071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10711906
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7941071
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10711906
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25284175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41755997
21103 Выручка за отчетный год765810159
21104 Выручка за предыдущий год1015919093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53356006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год600614594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23234153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41534499
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19281049
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3953104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31044499
23503 Прочие расходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3753104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31044499
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3753104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31044499
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3753104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31044499
32007 Величина капитала на 3131044091
32008 Величина капитала на 3131044091
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3753104
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3753104
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3753104
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3753104
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17454091
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17454091
33007 Величина капитала на 3117343104
33008 Величина капитала на 3117343104
36003 Чистые активы на 3117343104
36004 Чистые активы на 3131044091
41103 Поступления – всего за отчетный год1288210159
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1288210159
41203 Платежи – всего за отчетный год1460812541
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36235137
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32383678
41293 Прочие платежи за отчетный год77473726
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1726-2382
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1726-2382

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (375)/Стоимость активов (2528) = 14.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5335+1928+0) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (395)/Выручка (7658) = 5.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (375)/Выручка (7658) = 4.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.184

Индекс Альтмана Z = 4.006

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (5.16%), рентабельность компании (4.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить