АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРАН" ИНН:1216000333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:08843287 ОКВЭД:29.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года24273033
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года27303336
11503 Основные средства на конец отчетного года57507669127283068113
11504 Основные средства на конец предыдущего года66912728306811364872
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года355134798892
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1347988921132
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года50161810874291
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года618108742913750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58387676907474473329
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67690747447332969790
12103 Запасы на конец отчетного года167925154058142267193675
12104 Запасы на конец предыдущего года154058142267193675171822
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6183117214743
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3117214743775
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58182833083566643667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83308356664366747061
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4500250007000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34116115784211030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года611578421103024923
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1179201048129618
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230586244971213506264927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244971213506264927260299
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288973312661288250338256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312661288250338256330089
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9324932493249324
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9324932493249324
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1539153915390
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1539153915390
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2099209920993638
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2099209920993638
13603 Резервный капитал на конец отчетного года466466466466
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года466466466466
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года240611240417240538262154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года240417240538262154218537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254039253845253966275582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253845253966275582231965
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150000108719371
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2500256825572664
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2568255726642579
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года250017568255713535
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1756825571353511950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46440119184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32434366033172748998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36603317274899883642
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32434412483172749139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41248317274913986174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288973312661288250338256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312661288250338256330089
21103 Выручка за отчетный год411802375591377135472961
21104 Выручка за предыдущий год375591377135472961429808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380259367068368168384083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367068368168384083348330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год315438523896788878
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год852389678887881478
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7804655920208
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год80465592020812802
22203 Управленческие расходы за отчетный год28805000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27317719240868670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год771924086867068676
23204 Проценты к получению за предыдущий год19743619792
23303 Проценты к уплате за отчетный год15781035313715
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1035313715172
23403 Прочие доходы за отчетный год23528125141018518777
23404 Прочие доходы за предыдущий год12514101851877718862
23503 Прочие расходы за отчетный год21736185302266520925
23504 Прочие расходы за предыдущий год18530226652092528000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2945865-994966004
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год865-99496600459458
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2069162856613356
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16285661335617145
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-125513322543480
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-133225434805934
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-411-10685
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год11-10685796
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год222665-94-240
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год665-94-240116
24603 Прочее за отчетный год90812456
24604 Прочее за предыдущий год12456365
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194-121-1054852317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-121-105485231741268
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год194-121-1054852317
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-121-105485231741268
32003 Величина капитала на 319324932493249324
32005 Величина капитала на 313638363836383638
32006 Величина капитала на 31466466466466
32007 Величина капитала на 31240417240538262154218537
32008 Величина капитала на 31253845253966275582231965
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1940052317
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1940052317
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1940052317
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1940052317
33003 Величина капитала на 319324932493249324
33005 Величина капитала на 313638363836383638
33006 Величина капитала на 31466466466466
33007 Величина капитала на 31240611240417240538262154
33008 Величина капитала на 31254039253845253966275582
36003 Чистые активы на 31254039253845253966275582
36004 Чистые активы на 31253846253966275582231965
41103 Поступления – всего за отчетный год393958419876445183541689
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год386168390870429996528010
41193 Прочие поступления за отчетный год7790290061518713679
41203 Платежи – всего за отчетный год374900396069393013534975
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год254450281173271103363072
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год71458642906299165197
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год453876377773
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1215566017766
41293 Прочие платежи за отчетный год47324491645854288167
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1905823807521706714
42103 Поступления – всего за отчетный год1389190290329
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1389190290229
42203 Платежи – всего за отчетный год237255611575213084
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год192255611575213084
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год450000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-983-5371-15462-12755
43103 Поступления – всего за отчетный год17635746773412121670
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год17635496772712115670
43203 Платежи – всего за отчетный год38414948407401729522
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год95110258252
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год37280300003799214270
43293 Прочие платежи за отчетный год112564835250007000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-20779-20163-39896-7852
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2704-1727-3188-13893

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГРАН

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГРАН

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГРАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (288973) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГРАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2731)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (380259+7+28805) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГРАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2731)/Выручка (411802) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГРАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (411802) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГРАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГРАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГРАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГРАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГРАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.272

Х5 = Выручка/Активы = 1.425

Индекс Альтмана Z = 5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГРАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (7.1), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГРАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить