ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СИГМА" ИНН:1216000397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26311536 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года181818
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года18181
11503 Основные средства на конец отчетного года192721252485
11504 Основные средства на конец предыдущего года212624852608
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года181818
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года181818
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196321622522
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216225222627
12103 Запасы на конец отчетного года866662966368
12104 Запасы на конец предыдущего года629663685302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365902513340984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года251334098428053
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года330330330
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года330330330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9462469
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года624691820
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года44440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года456803242747820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года324274782035530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года476433458950342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года345895034238157
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года603603603
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года603603603
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года261062836726439
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года283672643924601
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269592922027292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года292202729225454
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года371347150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года471500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года371347150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года471500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1697165416349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года654163491803
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1697165423049
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6542304912703
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года476433458950342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345895034238157
21103 Выручка за отчетный год366433692334100
21104 Выручка за предыдущий год369233410023739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197701864115994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18641159948306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168731828218106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год182821810615433
22103 Коммерческие расходы за отчетный год166118251715
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год182517152816
22203 Управленческие расходы за отчетный год150941373814316
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13738143166278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11827192075
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271920756339
23303 Проценты к уплате за отчетный год18800
23403 Прочие доходы за отчетный год311214015
23404 Прочие доходы за предыдущий год140150
23503 Прочие расходы за отчетный год2282931252
23504 Прочие расходы за предыдущий год9312520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76019281838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год192818386339
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76019281838
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192818386339
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76019281838
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год192818386942

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СИГМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СИГМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СИГМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (760)/Стоимость активов (47643) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СИГМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19770+1661+15094) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СИГМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (36643) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СИГМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (760)/Выручка (36643) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СИГМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СИГМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СИГМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СИГМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СИГМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.303

Индекс Альтмана Z = 5.484

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СИГМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СИГМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить