Общество с ограниченной ответственностью "РАВ" ИНН:1216000478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26312794 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17000
12103 Запасы на конец отчетного года232420
12104 Запасы на конец предыдущего года242021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года779
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года733142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года314245
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2433142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314245
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2413135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2413135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2433142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314245
21103 Выручка за отчетный год228311491049
21104 Выручка за предыдущий год11491049740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225511391035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11391035717
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год281014
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101423
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год281014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101423
23503 Прочие расходы за отчетный год5612
23504 Прочие расходы за предыдущий год61211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4212
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-7-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-85

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью РАВ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью РАВ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью РАВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (243) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью РАВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2255+0+0) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью РАВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (2283) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью РАВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (2283) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью РАВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РАВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РАВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РАВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью РАВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = -3.86

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью РАВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью РАВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить