ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦУБА ТЕКЛАС РУС" ИНН:1216000703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14470169 ОКВЭД:31.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21122150030
11504 Основные средства на конец предыдущего года1500300
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1696141070
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года410700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38083191102378
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1911023780
12103 Запасы на конец отчетного года570241102010
12104 Запасы на конец предыдущего года11020100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2174300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года43000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30406892015227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8920152270
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11370600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8141732642235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7326422350
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2801423
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2097742771057495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27710574950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2478574682059873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46820598730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2400006000060000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60000600000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-63937-16207-474
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16207-4740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1760634379359526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43793595260
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5801790
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5801790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года711772848347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28483470
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года712142848347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28483470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2478574682059873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46820598730
21103 Выручка за отчетный год665612600
21104 Выручка за предыдущий год26000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8627112180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19710-9580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-95800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4109250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2500
22203 Управленческие расходы за отчетный год3592017850493
22204 Управленческие расходы за предыдущий год178504930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-59739-18833-493
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18833-4930
23203 Проценты к получению за отчетный год10221050
23204 Проценты к получению за предыдущий год10500
23403 Прочие доходы за отчетный год22912255646
23404 Прочие доходы за предыдущий год2556460
23503 Прочие расходы за отчетный год24548343413
23504 Прочие расходы за предыдущий год3434130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60353-19606-460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19606-4600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4001790
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год17900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1265641060
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год410600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48097-15679-460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15679-4600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-48097-15679-460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15679-4600
32003 Величина капитала на 3160000600000
32007 Величина капитала на 31-16207-4740
32008 Величина капитала на 3143793595260
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)18000000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18036700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48097157320
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)48097157320
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48097156790
33218 Убыток (ИТОГО)48097156790
33003 Величина капитала на 31240000600000
33007 Величина капитала на 31-63937-162070
33008 Величина капитала на 31176063437930
36003 Чистые активы на 31176063437920
36004 Чистые активы на 3143792595260
41103 Поступления – всего за отчетный год7011326630
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год583512620
41193 Прочие поступления за отчетный год1176224010
41203 Платежи – всего за отчетный год142173398390
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год120864280330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год796747610
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год33600
41293 Прочие платежи за отчетный год1300670450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-72060-371760
43103 Поступления – всего за отчетный год2098011050
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2567300
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год18000000
43193 Прочие поступления за отчетный год41281050
43203 Платежи – всего за отчетный год2567300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2567300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1841281050
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период112068-370710
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год245321620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИЦУБА ТЕКЛАС РУС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИЦУБА ТЕКЛАС РУС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИЦУБА ТЕКЛАС РУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48097)/Стоимость активов (247857) = -19.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИЦУБА ТЕКЛАС РУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-59739)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86271+4109+35920) = -47.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИЦУБА ТЕКЛАС РУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-59739)/Выручка (66561) = -89.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИЦУБА ТЕКЛАС РУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48097)/Выручка (66561) = -72.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИЦУБА ТЕКЛАС РУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИЦУБА ТЕКЛАС РУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИЦУБА ТЕКЛАС РУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИЦУБА ТЕКЛАС РУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИЦУБА ТЕКЛАС РУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.452

Х5 = Выручка/Активы = 0.269

Индекс Альтмана Z = 0.78

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИЦУБА ТЕКЛАС РУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-89.75%), рентабельность компании (-72.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИЦУБА ТЕКЛАС РУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить