ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСМ" ИНН:1216003743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14476309 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года989454941899
11504 Основные средства на конец предыдущего года549418990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года989454941900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года549419000
12103 Запасы на конец отчетного года323030
12104 Запасы на конец предыдущего года30300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2734149473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1494730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2768182508
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1825080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1266256762408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года567624080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1503967161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9671610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1115947091449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470914490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1115947092247
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года470922470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1266256762408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года567624080
21103 Выручка за отчетный год16261277202
21104 Выручка за предыдущий год12772020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8192560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8071021202
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10212020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8071021202
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10212020
23403 Прочие доходы за отчетный год59300
23503 Прочие расходы за отчетный год593106
23504 Прочие расходы за предыдущий год1060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8071011196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10111960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15920639
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год206390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год648805157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8051570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (648)/Стоимость активов (12662) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (819+0+0) = 98.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (807)/Выручка (1626) = 49.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (648)/Выручка (1626) = 39.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.663

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = -3.611

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (49.63%), рентабельность компании (39.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВСМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить