ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АГРОБИОХОЛДИНГ" ИНН:1216008741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24981190 ОКВЭД:37.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29252923
12104 Запасы на конец предыдущего года29840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2069272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года369117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53633312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53633312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года130475
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40493227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40493227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53633312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33730
21103 Выручка за отчетный год10750677
21104 Выручка за предыдущий год6770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8206418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2544259
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год104171
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1503188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1650
23503 Прочие расходы за отчетный год6511
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1438177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21619
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-20
24603 Прочее за отчетный год231
24604 Прочее за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1199157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1199157
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА АГРОБИОХОЛДИНГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА АГРОБИОХОЛДИНГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА АГРОБИОХОЛДИНГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1199)/Стоимость активов (5363) = 22.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА АГРОБИОХОЛДИНГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1503)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8206+1041+0) = 16.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА АГРОБИОХОЛДИНГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1503)/Выручка (10750) = 13.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА АГРОБИОХОЛДИНГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1199)/Выручка (10750) = 11.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА АГРОБИОХОЛДИНГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА АГРОБИОХОЛДИНГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА АГРОБИОХОЛДИНГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА АГРОБИОХОЛДИНГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА АГРОБИОХОЛДИНГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Х5 = Выручка/Активы = 2.004

Индекс Альтмана Z = 3.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА АГРОБИОХОЛДИНГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (13.98%), рентабельность компании (11.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА АГРОБИОХОЛДИНГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить