ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ" ИНН:1216016005 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80056351 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11386287414141761
11504 Основные средства на конец предыдущего года2874141417612562
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11386287414140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2874141417650
12103 Запасы на конец отчетного года7810568472712884
12104 Запасы на конец предыдущего года5684727128842595
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4026172416242762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172416242762727
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2286440016801203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года440016801203811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1412211808105750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118081057568490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2550814682119898614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146821198986146702
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4985601557605235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6015576052353457
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2697337439200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3374392000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2697337439200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3374392000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17826529319793079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5293197930792407
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17826529323090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5293230933790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2550814682119898614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146821198986146702
21103 Выручка за отчетный год52448493234040243897
21104 Выручка за предыдущий год49323404024389730962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51461484503968842455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48450396884245529321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9878737140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87371414420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9878737140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87371414420
23503 Прочие расходы за отчетный год479225847
23504 Прочие расходы за предыдущий год22589348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5088516560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85165613490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192170131325
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170131279319
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3166815251070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68152510701274

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (316)/Стоимость активов (25508) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (987)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51461+0+0) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (987)/Выручка (52448) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (316)/Выручка (52448) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.243

Х5 = Выручка/Активы = 2.056

Индекс Альтмана Z = 2.122

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.122<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.88%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИКТОРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить