ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАРТ" ИНН:1216017055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83983939 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5118577269528204
11504 Основные средства на конец предыдущего года57726952820414988
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4494494490
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4494494490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5568622177690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6221776993890
12103 Запасы на конец отчетного года57315600313802036455
12104 Запасы на конец предыдущего года60031380203639333321
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года929461406814952834712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140681495283467520234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3301301728534798
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3017285347983666
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153563203729904020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20372990402758660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1591302099509817185354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209950981718525573313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8145865303336010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6530343599270720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81468653133361127082
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65313436092708221587
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300003000000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300003000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50237449431040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года74494310400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42714401436144658273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40143514485817051725
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года-760110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47662114637645600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11463754562581700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1591302099509817185354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209950981718525273313
21103 Выручка за отчетный год362192355833337727321705
21104 Выручка за предыдущий год355833337727321745300464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283849278059270238323146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год278059270238262641313906
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7834377774674890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7777467489591040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4557346638549180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4663854918513700
22203 Управленческие расходы за отчетный год7761703480120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7034801291350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год250092410245590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241024559-14010
23203 Проценты к получению за отчетный год181800
23204 Проценты к получению за предыдущий год18000
23303 Проценты к уплате за отчетный год11072773300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7733000
23403 Прочие доходы за отчетный год42466413775113658
23404 Прочие доходы за предыдущий год64137751200414846
23503 Прочие расходы за отчетный год2046109657817172
23504 Прочие расходы за предыдущий год1096578115872538
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161552170465290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217046529-9840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161552170465295495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год217046529-984-1141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год161552170465290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год217046529-9840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16155)/Стоимость активов (159130) = 10.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (283849+45573+7761) = 7.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25009)/Выручка (362192) = 6.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16155)/Выручка (362192) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.049

Индекс Альтмана Z = 6.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (3.22), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (6.9%), рентабельность компании (4.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить