Общество с ограниченной ответственностью "Резерв" ИНН:1216019630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64996669 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38000
12103 Запасы на конец отчетного года24792588275832
12104 Запасы на конец предыдущего года258827583214
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2455260111491904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26011149190439
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30792183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года921830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5241519839090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5198390921190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5279519839092119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51983909211953
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2581746710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174671010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3766404035172066
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4040351720660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125598432543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9843254343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5021502438420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5024384221090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5279519839092119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51983909211953
21103 Выручка за отчетный год913512301109780
21104 Выручка за предыдущий год123011097800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год897112140108610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121401086100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1641611170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16111700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1641611170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16111700
23404 Прочие доходы за предыдущий год8000
23503 Прочие расходы за отчетный год7135460
23504 Прочие расходы за предыдущий год354600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93134710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1347100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1927140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год271400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74107570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1075700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Резерв

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Резерв

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Резерв

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (5279) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Резерв

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8971+0+0) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Резерв

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (9135) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Резерв

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (9135) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Резерв

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Резерв

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Резерв

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Резерв

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Резерв

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.755

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Х5 = Выручка/Активы = 1.73

Индекс Альтмана Z = 2.357

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.357<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Резерв

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.8%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Резерв

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить