ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ" ИНН:1216020386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93163249 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года252550
11503 Основные средства на конец отчетного года36223400744288943106
11504 Основные средства на конец предыдущего года40074428894310646152
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года271020201992151
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20201992151100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38933420964488643282
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42096448864328246302
12103 Запасы на конец отчетного года5348565458845284
12104 Запасы на конец предыдущего года5654588452844823
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42399446773762737840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44677376273784038533
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6594678170888619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6781708886196548
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года217710122
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года710122195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54558571835059951865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57183505995186550099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93491992799548595147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99279954859514796401
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года82865828658286582865
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года82865828658286582865
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1196119611961196
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1196119611961196
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6916-3588-34112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3588-34112-831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77145804738065084063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80473806508406383230
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года142214691506176
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1469150617681
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года142214691506176
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1469150617681
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13292153791112310133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15379111231013312501
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года163219582206775
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года19582206775589
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14924173371332910908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17337133291090813090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93491992799548595147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99279954859514796401
21103 Выручка за отчетный год117793117704111704108464
21104 Выручка за предыдущий год117704111704108464110136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86064844917834771554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84491783477155474064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31729332133335736910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33213333573691036072
22203 Управленческие расходы за отчетный год35512332743628234511
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33274362823451135029
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3783-61-29252399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-61-292523991043
23403 Прочие доходы за отчетный год1035153515661856
23404 Прочие доходы за предыдущий год1535156618561249
23503 Прочие расходы за отчетный год1317146724982804
23504 Прочие расходы за предыдущий год1467249828042930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40657-39241451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7-39241451-638
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2500574235
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год182183274328
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год183274328320
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-47-37133095
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-371330950
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год69028184151
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2818415142
24604 Прочее за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3328-177-3413833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-177-3413833-831
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3328-177-3413833
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-177-3413833-831
32003 Величина капитала на 3182865828658286582865
32005 Величина капитала на 311196119611961196
32007 Величина капитала на 31-3588-34112-831
32008 Величина капитала на 3180473806508406383230
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))332817734130
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)332817734130
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))332817734130
33218 Убыток (ИТОГО)332817734130
33003 Величина капитала на 3182865828658286582865
33005 Величина капитала на 311196119611961196
33007 Величина капитала на 31-6915-3588-34112
33008 Величина капитала на 3177145804738065084063
36003 Чистые активы на 3178777824318285684838
36004 Чистые активы на 3182431828568483883819
41103 Поступления – всего за отчетный год133085109226117689132896
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год131858109086110275126671
41193 Прочие поступления за отчетный год122714074146225
41203 Платежи – всего за отчетный год132727108565115202128986
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41970432254270850381
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год49911445904424640971
41293 Прочие платежи за отчетный год40846201342818137108
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35866124873910
42103 Поступления – всего за отчетный год5387614011942
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год13714011942
42193 Прочие поступления за отчетный год5250600000
42203 Платежи – всего за отчетный год5932710841371881
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год682105640471881
42293 Прочие  платежи за отчетный год5250600000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-545-968-4018-1839
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-187-307-15312071

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3328)/Стоимость активов (93491) = -3.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3783)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86064+0+35512) = -3.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3783)/Выручка (117793) = -3.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3328)/Выручка (117793) = -2.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.72

Индекс Альтмана Z = 7.443

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (3.28), коэффициент текущей ликвидности (3.66), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-3.21%), рентабельность компании (-2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВОДОКАНАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить