ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИ" ИНН:1216020611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68498431 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года39250
12104 Запасы на конец предыдущего года25038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1112639123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года639123118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1301
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1152694124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года694124201
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1152694137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года694137242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1081662-41
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года662-41-3
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7132178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32178107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7132178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32178245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1152694137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года694137242
21103 Выручка за отчетный год9951349924
21104 Выручка за предыдущий год1349924432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год517559956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год559956492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год478790-32
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год790-32-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год478790-32
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год790-32-60
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год30106
23504 Прочие расходы за предыдущий год1061
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год448810-38
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год810-38-61
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4504
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год419765-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год765-38-65

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (419)/Стоимость активов (1152) = 36.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (517+0+0) = 92.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (478)/Выручка (995) = 48.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (419)/Выручка (995) = 42.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.389

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.225

Индекс Альтмана Z = 25.94

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (15.68), коэффициент текущей ликвидности (16.23), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (48.04%), рентабельность компании (42.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОФИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить