ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТИВ - М" ИНН:1216020918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91260793 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14741712599505
11504 Основные средства на конец предыдущего года17025995050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147417125990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17025995050
12103 Запасы на конец отчетного года2637254522841214
12104 Запасы на конец предыдущего года475922841214315
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1275868122154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115912215160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года602104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21041
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3972343424060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5939240613690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5447514630041876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года764130041876376
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-294-88716721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16316721-26
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5741603328371855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года747828371855402
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5741603328370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7478283718550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5447514630041876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года764130041876376
21103 Выручка за отчетный год22797184951446710047
21104 Выручка за предыдущий год1849514467100471063
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2278618371142699927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183711426999271148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111241980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1241981200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111241980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1241981200
23403 Прочие доходы за отчетный год13100680
23503 Прочие расходы за отчетный год59910681
23504 Прочие расходы за предыдущий год9106810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год831151880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1151881190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63115188119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115188119-85

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ - М

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ - М

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ - М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (5447) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ - М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22786+0+0) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ - М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (22797) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ - М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (22797) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ - М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ - М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ - М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ - М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ - М

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.051

Х5 = Выручка/Активы = 4.185

Индекс Альтмана Z = 3.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ - М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0.05%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКТИВ - М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить