ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА" ИНН:1216021196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91263969 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114121131921
11504 Основные средства на конец предыдущего года211319212082
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114121131921
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года211319212082
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156113956
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11395675
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2085116957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11695775
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322622292878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222928782157
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года279913252407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13252407-1110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года427904471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9044713267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года427904471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9044713267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322622292878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222928782157
21103 Выручка за отчетный год138951103314030
21104 Выручка за предыдущий год11033140307322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120371188010261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11880102617177
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1858-8473769
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8473769145
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1858-8473769
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8473769145
23503 Прочие расходы за отчетный год367687
23504 Прочие расходы за предыдущий год768714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1822-9233682
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9233682131
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год346110162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11016273
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1476-10333520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1033352058

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1476)/Стоимость активов (3226) = 45.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1858)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12037+0+0) = 15.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1858)/Выручка (13895) = 13.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1476)/Выручка (13895) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.555

Индекс Альтмана Z = 15.544

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.52), коэффициент быстрой ликвидности (4.88), коэффициент текущей ликвидности (4.88), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (13.37%), рентабельность компании (10.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУЖИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить