ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛЯЙН ГРОСС" ИНН:1216022640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26309812 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2631663
12104 Запасы на конец предыдущего года6630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2123150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1106155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5860968
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5860967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1414
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5817942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5831956
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5860967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9650
21103 Выручка за отчетный год73660
21104 Выручка за предыдущий год7460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год180
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛЯЙН ГРОСС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛЯЙН ГРОСС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛЯЙН ГРОСС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (5860) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛЯЙН ГРОСС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7327+0+0) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛЯЙН ГРОСС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (7366) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛЯЙН ГРОСС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (7366) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛЯЙН ГРОСС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛЯЙН ГРОСС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛЯЙН ГРОСС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛЯЙН ГРОСС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛЯЙН ГРОСС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Х5 = Выручка/Активы = 1.257

Индекс Альтмана Z = 1.277

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.277<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛЯЙН ГРОСС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛЯЙН ГРОСС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить