ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПФИР" ИНН:1216023549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26317540 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года66211
12104 Запасы на конец предыдущего года2110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1026
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1156-236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1386453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1386453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2170
21103 Выручка за отчетный год108590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11853236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-994-236
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-994-236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2360
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год1620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1155-236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1155-236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1155)/Стоимость активов (230) = -502.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-994)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11853+0+0) = -8.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-994)/Выручка (10859) = -9.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1155)/Выручка (10859) = -10.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.834

Х5 = Выручка/Активы = 47.213

Индекс Альтмана Z = 23.308

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-5.03), рентабельность продукции (-9.15%), рентабельность компании (-10.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САПФИР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить