ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАЙМОНДС А" ИНН:1216028040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91267105 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года38100
12104 Запасы на конец предыдущего года98000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года326018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года518182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15114103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36910132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1513132105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36910132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1513132105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-165700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1375440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16471054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13855440
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года182000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года182000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196078
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1287865
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196078
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1287865
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36910132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1513132105
21103 Выручка за отчетный год12851792939
21104 Выручка за предыдущий год2185939383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11151792939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1989939383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170-440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170-440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год170-440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3181000
32008 Величина капитала на 3182000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))165700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)165700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))165700
33218 Убыток (ИТОГО)165700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-84700
33008 Величина капитала на 31-83700
36003 Чистые активы на 31-83700
36004 Чистые активы на 3182000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЙМОНДС А

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЙМОНДС А

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЙМОНДС А

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (369) = 46.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЙМОНДС А

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1115+0+0) = 15.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЙМОНДС А

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (170)/Выручка (1285) = 13.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЙМОНДС А

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (1285) = 13.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЙМОНДС А

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЙМОНДС А

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЙМОНДС А

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЙМОНДС А

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЙМОНДС А

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.461

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.817

Индекс Альтмана Z = 6.82

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЙМОНДС А

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (-4.46), рентабельность продукции (13.23%), рентабельность компании (13.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАЙМОНДС А

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить