Общество с ограниченной ответственностью "Производственная коммерческая фирма "АККОРД" ИНН:1216029318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38025824 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года472468379
11504 Основные средства на конец предыдущего года4683790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года472468379
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4683790
12103 Запасы на конец отчетного года538917261154
12104 Запасы на конец предыдущего года1726115496
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8501393348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13933480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года202653
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года649431401528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31391529149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года696636081907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36071907149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3542156-403
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156-403-39
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3552166-393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года166-393-29
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года905521835
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5218350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232429221465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29221465178
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года341434432300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34432300178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года696636081907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36091907149
21103 Выручка за отчетный год12905117025939
21104 Выручка за предыдущий год1170259391112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450276394415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76394415736
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год840340631524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40631524376
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2414249
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год142490
22203 Управленческие расходы за отчетный год457933301771
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33301771400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3800591-296
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год591-296-24
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год22326
23504 Прочие расходы за предыдущий год3263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3780559-302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год559-302-27
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3780559-364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год559-364-39
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3780559-364
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год559-364-39

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма АККОРД

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма АККОРД

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма АККОРД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3780)/Стоимость активов (6966) = 54.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма АККОРД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4502+24+4579) = 41.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма АККОРД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3800)/Выручка (12905) = 29.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма АККОРД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3780)/Выручка (12905) = 29.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма АККОРД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма АККОРД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма АККОРД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма АККОРД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма АККОРД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.543

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.543

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.04

Индекс Альтмана Z = 10.441

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма АККОРД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (29.45%), рентабельность компании (29.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственная коммерческая фирма АККОРД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить