Общество с ограниченной ответственностью " Хамелеон" ИНН:1216029460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38026611 ОКВЭД:26.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2213164100
11504 Основные средства на конец предыдущего года31641000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2213164100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31641000
12103 Запасы на конец отчетного года8941317916325
12104 Запасы на конец предыдущего года13179163250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28357143995
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года571439960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11026327123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года263271230
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года160155730
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1557300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1447206917550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206917555440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166823852165544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года238521655440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2173800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года73801660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года318390176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83901760
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10643214200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32142000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10643214200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32142000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29181812
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1818120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54419631637356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196316373560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года573198116550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198116553680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166823852165544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года238521655440
21103 Выручка за отчетный год112522392549760
21104 Выручка за предыдущий год223925497600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72221482440543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214824405430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год403911090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год911092170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год619000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-216911090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год911092170
23403 Прочие доходы за отчетный год260000
23503 Прочие расходы за отчетный год180910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26911000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год911002070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5182041
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1820410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год217380166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73801660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2173800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73801660
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3173000
32008 Величина капитала на 3183000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)73000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3121000
33008 Величина капитала на 3131000
36003 Чистые активы на 3131000
36004 Чистые активы на 3183000
41103 Поступления – всего за отчетный год1250000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1200000
41193 Прочие поступления за отчетный год50000
41203 Платежи – всего за отчетный год1473000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1044000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год148000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год280000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-223000
43103 Поступления – всего за отчетный год325000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год325000
43203 Платежи – всего за отчетный год18000
43293 Прочие платежи за отчетный год18000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год307000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период84000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью  Хамелеон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью  Хамелеон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью  Хамелеон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (1668) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью  Хамелеон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (722+619+0) = -16.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью  Хамелеон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-216)/Выручка (1125) = -19.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью  Хамелеон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (1125) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью  Хамелеон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Хамелеон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Хамелеон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Хамелеон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью  Хамелеон

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Х5 = Выручка/Активы = 0.674

Индекс Альтмана Z = 1.129

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью  Хамелеон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-19.2%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью  Хамелеон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить