Общество с ограниченной ответственностью "Тиар" ИНН:1216029822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38027993 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года37231010
12104 Запасы на конец предыдущего года2310100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4748510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4851100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47485110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4851100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30181710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1817100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1730340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года303400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1730340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года303400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47485110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4851100
21103 Выручка за отчетный год419424760
21104 Выручка за предыдущий год4247600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год434422680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4226800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2800
23503 Прочие расходы за отчетный год1100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Тиар

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Тиар

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Тиар

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (47) = -42.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Тиар

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (434+0+0) = -3.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Тиар

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (419) = -3.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Тиар

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (419) = -4.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Тиар

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Тиар

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Тиар

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Тиар

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Тиар

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.638

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.765

Индекс Альтмана Z = 2.365

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.365<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Тиар

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-3.58%), рентабельность компании (-4.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Тиар

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить