Общество с ограниченной ответственностью "Артлайн мебель" ИНН:1216030377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12901961 ОКВЭД:36.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года961922600
12104 Запасы на конец предыдущего года9226000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155213681117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136811170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70248301
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2483010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258325382018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года253820180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258325382018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253820180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года248500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года244100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249524511831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245118310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года888772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8887187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года871870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258325382018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253820180
21103 Выручка за отчетный год178831433514061
21104 Выручка за предыдущий год14335140610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174051353912191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13539121910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4787961870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79618700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4787961870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79618700
23503 Прочие расходы за отчетный год43417639
23504 Прочие расходы за предыдущий год176390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год446201831
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62018310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год446201831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62018310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62000
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31244100
32008 Величина капитала на 31245100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31248500
33008 Величина капитала на 31249500
36003 Чистые активы на 31249500
36004 Чистые активы на 31245100
41103 Поступления – всего за отчетный год1816600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1816600
41203 Платежи – всего за отчетный год1834400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1540400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год181200
41293 Прочие платежи за отчетный год112800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Артлайн мебель

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Артлайн мебель

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Артлайн мебель

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (2583) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Артлайн мебель

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17405+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Артлайн мебель

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (478)/Выручка (17883) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Артлайн мебель

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (17883) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Артлайн мебель

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артлайн мебель

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артлайн мебель

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артлайн мебель

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Артлайн мебель

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.352

Х5 = Выручка/Активы = 6.923

Индекс Альтмана Z = 19.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Артлайн мебель

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (18.43), коэффициент текущей ликвидности (29.35), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Артлайн мебель

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить