Общество с ограниченной ответственностью "Малыш" ИНН:1216030715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12906154 ОКВЭД:52.48.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100856949
12104 Запасы на конец предыдущего года569490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года263620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127163249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года632490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127163249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года632490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года478322-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года478-80
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79331057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79331057
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127163249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года632490
21103 Выручка за отчетный год648584448
21104 Выручка за предыдущий год5844480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2298450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год984500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год626486-2
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год486-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год626486-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год486-20
23503 Прочие расходы за отчетный год210
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год624485-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год485-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год624485-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год485-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Малыш

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Малыш

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Малыш

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (624)/Стоимость активов (1271) = 49.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Малыш

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (626)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22+0+0) = 2845.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Малыш

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (626)/Выручка (648) = 96.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Малыш

Рентабельность компании

Чистая прибыль (624)/Выручка (648) = 96.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Малыш

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Малыш

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Малыш

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Малыш

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Малыш

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.491

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.603

Индекс Альтмана Z = 8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Малыш

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (96.6%), рентабельность компании (96.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Малыш

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить