АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК" ИНН:1217000142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03146483 ОКВЭД:61.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года90011
11503 Основные средства на конец отчетного года27676332633470637413
11504 Основные средства на конец предыдущего года33263347063741322590
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1007960941628
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9609416281116
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года47543225131
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года43225131853
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29158346643591338087
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34664359133808724585
12103 Запасы на конец отчетного года11891944571839256
12104 Запасы на конец предыдущего года94457183925610526
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2141614944
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16149441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43753157072466519549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15707246651954913481
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1138100611201316
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1006112013161690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24812781170608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1278117060857
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года562000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57806389553328730773
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38955332873077325755
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86964736196920068860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73619692006886050340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4661466146614661
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4661466146614661
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года26623266232662326623
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года26623266232662326623
13603 Резервный капитал на конец отчетного года699699699699
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года699699699699
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16215-14943-8035252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14943-80352521110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15768170402394832235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17040239483223533093
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года247274357405
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года274357405467
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года247274357405
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года274357405467
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16532115317058200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2115317058200991
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68091339472663234815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33947266323481514584
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1205120512051205
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1205120512051205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70949563054489536220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56305448953622016780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86964736196920068860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73619692006886050340
21103 Выручка за отчетный год235648206104169965331342
21104 Выручка за предыдущий год206104169965331342107441
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193369131847136663286017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13184713666328601790070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42279742573330245325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74257333024532517371
22203 Управленческие расходы за отчетный год32073727253052031481
22204 Управленческие расходы за предыдущий год72725305203148121765
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102061532278213844
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1532278213844-4394
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год587310777456
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год310777456286
23303 Проценты к уплате за отчетный год5852967962634
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2967962634315
23403 Прочие доходы за отчетный год44755618651572
23404 Прочие доходы за предыдущий год56186515721098
23503 Прочие расходы за отчетный год1374164461211613841
23504 Прочие расходы за предыдущий год644612116138415189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год942-7010-86491481
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7010-86491481-8500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2288001913
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-21431384-1523-2043
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1384-1523-2043-1489
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-27-83-48-62
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-83-48-62-96
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4719314-488
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год19314-488115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1272-6908-8287-858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6908-8287-858-8289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1272-6908-8287-858
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6908-8287-858-8289
32003 Величина капитала на 314661466146614661
32005 Величина капитала на 3126623266232662326623
32006 Величина капитала на 31699699699699
32007 Величина капитала на 31-14943-80352521110
32008 Величина капитала на 3117040239483223533093
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))127269088287858
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)127269088287858
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))127269088287858
33218 Убыток (ИТОГО)127269088287858
33003 Величина капитала на 314661466146614661
33005 Величина капитала на 3126623266232662326623
33006 Величина капитала на 31699699699699
33007 Величина капитала на 31-16215-14943-8035252
33008 Величина капитала на 3115768170402394832235
36003 Чистые активы на 3115768170402394832235
36004 Чистые активы на 3117040239483223533093
41103 Поступления – всего за отчетный год166876195772156908367536
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год155137185434145252367536
41193 Прочие поступления за отчетный год1173910338116560
41203 Платежи – всего за отчетный год163977186196182162347169
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год644903610541049225215
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год65103644886232960846
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2173003330
41293 Прочие платежи за отчетный год32211826367782257778
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год28999576-2525420367
42103 Поступления – всего за отчетный год103186514061170
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4445556290
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год5873107770
42203 Платежи – всего за отчетный год700594083921117
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год70059408390
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год331-5075567-19947
43103 Поступления – всего за отчетный год600162103180711950
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год600162103180711950
43203 Платежи – всего за отчетный год163638100755811819
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год163638100755811819
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-15763811024249131
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1253312611-438551

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1272)/Стоимость активов (86964) = -1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (193369+0+32073) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10206)/Выручка (235648) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1272)/Выручка (235648) = -0.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Индекс Альтмана Z = -0.517

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (-0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПОРТ КОЗЬМОДЕМЬЯНСК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить