ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "АПТЕКА № 75" ИНН:1217000181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26310005 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2201240626262682
11504 Основные средства на конец предыдущего года2406262626822924
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2201240626262682
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2406262626822924
12103 Запасы на конец отчетного года7297763566047077
12104 Запасы на конец предыдущего года7635660470776935
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года838483673781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года483673781893
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года589263226311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года263226311357
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2525252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8724840675288194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8406752881948187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10925108121015410876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10812101541087611111
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года349349349349
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года349349349349
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1995199519951995
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1995199519951995
13603 Резервный капитал на конец отчетного года100100100100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3469322132723243
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3221327232432787
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6413616562166187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6165621661875731
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3547361928383516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3619283835164132
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года965102811001173
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1028110011731248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4512464739384689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4647393846895380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10925108121015410876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10812101541087611111
21103 Выручка за отчетный год60619603786465365492
21104 Выручка за предыдущий год60378646536549263497
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47222466654976150346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46665497615034648482
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13397137131489215146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13713148921514615015
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12572128871399914103
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12887139991410314837
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8258268931043
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8268931043178
23403 Прочие доходы за отчетный год444230418674
23404 Прочие доходы за предыдущий год230418674926
23503 Прочие расходы за отчетный год273242218361
23504 Прочие расходы за предыдущий год242218361332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99681410931356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81410931356772
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17738
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7381
24603 Прочее за отчетный год347289274265
24604 Прочее за предыдущий год289274265284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6325188161083
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5188161083487
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6325188161083
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5188161083487
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 312344234423442344
32006 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 313221327232432787
32008 Величина капитала на 316165621661875731
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6325188161083
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6325188161083
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6325188161083
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6325188161083
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))384569787627
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)384569787627
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))384569787627
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)384569787627
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 312344234423442344
33006 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 313469322132723243
33008 Величина капитала на 316413616562166187
36003 Чистые активы на 317378719373167360
36004 Чистые активы на 317193731673606979
41103 Поступления – всего за отчетный год60723610446502964950
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год60204602906447164289
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год348324370506
41193 Прочие поступления за отчетный год171430188155
41203 Платежи – всего за отчетный год60397610076511464996
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год50009508485232353338
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7007702585508626
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14000
41293 Прочие платежи за отчетный год3367313442413032
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год32637-85-46
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период32637-85-46

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ АПТЕКА  75

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ АПТЕКА  75

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ АПТЕКА  75

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (632)/Стоимость активов (10925) = 5.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ АПТЕКА  75

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47222+12572+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ АПТЕКА  75

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (825)/Выручка (60619) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ АПТЕКА  75

Рентабельность компании

Чистая прибыль (632)/Выручка (60619) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ АПТЕКА  75

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ АПТЕКА  75

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ АПТЕКА  75

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ АПТЕКА  75

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ АПТЕКА  75

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.421

Индекс Альтмана Z = 5.402

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ АПТЕКА  75

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ АПТЕКА  75

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить