Общество с ограниченной ответственностью "ЯНА" ИНН:1217002189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41385454 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36755372123513235652
11504 Основные средства на конец предыдущего года37212351323565240133
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36755372123513235763
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37212351323565240275
12103 Запасы на конец отчетного года28023207392034122164
12104 Запасы на конец предыдущего года20739203412216418694
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1968194637932375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1946379323751735
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1186161611225182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1616112251822785
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1643810
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года43811110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31193243442533729721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24343253372983223214
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67948615566046965484
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61555604696548463489
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года345345345345
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года345345345345
13603 Резервный капитал на конец отчетного года52525252
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года52525252
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22966221532476520304
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22153247652030427413
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23363225502516220701
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22550251622070127810
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года116008000131827950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года116008000131827950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11071551844553307
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5518445533073625
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33514218882285228294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21888228522829424104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44585274062730731601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27406273073160127729
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67948615566046965484
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61556604696548463489
21103 Выручка за отчетный год318813296048296261326329
21104 Выручка за предыдущий год296048296261326329300903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260129238209236947262555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238209236947262555243443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58684578395931463774
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57839593146377457460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37583323283164138823
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32328316413882331233
22203 Управленческие расходы за отчетный год2696269928373134
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2699283731342666
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18405228122483621817
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22812248362181723561
23203 Проценты к получению за отчетный год62133510
23204 Проценты к получению за предыдущий год1335100
23303 Проценты к уплате за отчетный год2136131416041218
23304 Проценты к уплате за предыдущий год131416041218625
23403 Прочие доходы за отчетный год7607957371752
23404 Прочие доходы за предыдущий год7957371752258
23503 Прочие расходы за отчетный год39733556350815741
23504 Прочие расходы за предыдущий год35563508157413012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1311818870205126610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1887020512661020182
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3026000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2965001844
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1009215905174893718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1590517489371818338
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1009215905174893718
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1590517489371818338
32003 Величина капитала на 313453450345
32006 Величина капитала на 315252052
32007 Величина капитала на 312215324763027414
32008 Величина капитала на 312255025160027811
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100921590503718
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100921590503718
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100921590503718
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)100921590503718
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))927918515010826
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)927918515010826
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))927915900010826
33278 Дивиденды (ИТОГО)927915900010826
33003 Величина капитала на 313453450345
33006 Величина капитала на 315252052
33007 Величина капитала на 312296622153020306
33008 Величина капитала на 312336322550020703
36003 Чистые активы на 312336322550020701
36004 Чистые активы на 312254925162027810
41103 Поступления – всего за отчетный год2860153839580395363
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2860153567760373853
41203 Платежи – всего за отчетный год3174514078660349397
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2868803352840272457
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2173927087019122
41293 Прочие платежи за отчетный год883245495057818
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31436-23908045966
43103 Поступления – всего за отчетный год4028540302025063
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4028540302025063
43203 Платежи – всего за отчетный год927915900068632
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год92791590000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год31006244020-43569
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-43049402397

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЯНА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЯНА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЯНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10092)/Стоимость активов (67948) = 14.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЯНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (260129+37583+2696) = 6.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЯНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18405)/Выручка (318813) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЯНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10092)/Выручка (318813) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЯНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЯНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЯНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЯНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЯНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.524

Индекс Альтмана Z = 2.11

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.11<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЯНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (5.77%), рентабельность компании (3.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЯНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить