Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна" ИНН:1217002380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41386402 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года478049075034
11504 Основные средства на конец предыдущего года490750345161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года478049075034
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года490750345161
12103 Запасы на конец отчетного года74110431
12104 Запасы на конец предыдущего года110431446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48141512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141512290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1311241943
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1241943798
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года491150316977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года503169775959
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28010972507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109725071670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года249026803000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года268030000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года249026803000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года268030000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11662921020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29210201170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года975962450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9624503119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214112541470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125414704289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года491150316977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года503169775959
21103 Выручка за отчетный год275634517169
21104 Выручка за предыдущий год345171698787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317443685915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год436859156076
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-418-9171254
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-91712542711
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-418-9171254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91712542711
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год370444358
23504 Прочие расходы за предыдущий год444358123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-788-1357896
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13578962588
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год295359
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год535976
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-817-1410837
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14108372512

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лагуна

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лагуна

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лагуна

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-817)/Стоимость активов (4911) = -16.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лагуна

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3174+0+0) = -13.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лагуна

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-418)/Выручка (2756) = -15.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лагуна

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-817)/Выручка (2756) = -29.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лагуна

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лагуна

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лагуна

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лагуна

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лагуна

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Х5 = Выручка/Активы = 0.561

Индекс Альтмана Z = -0.176

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лагуна

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-15.17%), рентабельность компании (-29.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лагуна

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить