Общество с ограниченной ответственностью "Элтеко" ИНН:1217002615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48308687 ОКВЭД:30.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3461395044394511
11504 Основные средства на конец предыдущего года3950443945113951
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3461395044390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3950443945110
12103 Запасы на конец отчетного года1674175718281747
12104 Запасы на конец предыдущего года1757182817471544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года867117416831706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1174168317062679
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1025272116641659
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года272116641659454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3566565251750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5652517551120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7027960296149623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9602961496238628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3706785402208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67854022081460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года653668668718
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года668668718718
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6744825684066697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8256840666976450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7397892490740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8924907474150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7027960296149623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9602961496238628
21103 Выручка за отчетный год9154145451536319551
21104 Выручка за предыдущий год14545153631955117851
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9704132571426516701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13257142651670115888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-550128810980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1288109828500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-550128810980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1288109828500
23403 Прочие доходы за отчетный год370080
23503 Прочие расходы за отчетный год1355654125
23504 Прочие расходы за предыдущий год565412586
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-648123210440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1232104428050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400564514607
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год564514607485
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10486685302198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66853021981450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Элтеко

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Элтеко

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Элтеко

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1048)/Стоимость активов (7027) = -14.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Элтеко

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9704+0+0) = -5.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Элтеко

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-550)/Выручка (9154) = -6.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Элтеко

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1048)/Выручка (9154) = -11.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Элтеко

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Элтеко

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Элтеко

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Элтеко

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Элтеко

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.05

Х5 = Выручка/Активы = 1.303

Индекс Альтмана Z = 0.543

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Элтеко

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-6.01%), рентабельность компании (-11.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Элтеко

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить