Общество с ограниченной ответственностью "Мясная лавка" ИНН:1217004355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93168608 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97879875957510364
11504 Основные средства на конец предыдущего года98759575103645578
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9787987595750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98759575103640
12103 Запасы на конец отчетного года79988467928510113
12104 Запасы на конец предыдущего года84679285101139247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27185111508
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3551724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51724814
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3533371420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33714200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8386883696290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88369629102480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18173187111920420612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18711192042061216147
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года14014000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года140000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1051310979119790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1097911979111240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10903113691222911374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11369122291137411310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2081318530054528
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3185300545281640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4885372839704710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3728397047103197
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года30442900
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года429000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7270734269750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7342697592380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18173187111920420612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18711192042061216147
21103 Выручка за отчетный год85715829188669186860
21104 Выручка за предыдущий год82918866918674579604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70481686326987184740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68632698717209674828
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1523414286168200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1428616820146490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1475714098139230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1409813923126440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47718828970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188289720050
23404 Прочие доходы за предыдущий год10221150
23503 Прочие расходы за отчетный год208416525412
23504 Прочие расходы за предыдущий год416525412465
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год269-21823940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-218239417080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7356420575
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6420575619
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-466-86023941133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-860239411333692
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-466-86023940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-860239411330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мясная лавка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мясная лавка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мясная лавка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-466)/Стоимость активов (18173) = -2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мясная лавка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70481+14757+0) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мясная лавка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (477)/Выручка (85715) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мясная лавка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-466)/Выручка (85715) = -0.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мясная лавка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мясная лавка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мясная лавка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мясная лавка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мясная лавка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.5

Индекс Альтмана Z = 2.857

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мясная лавка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (-0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мясная лавка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить