Общество с ограниченной ответственностью "Спортивный клуб "БОДИ-АРТ" ИНН:1217006698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12910767 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года121233
12104 Запасы на конец предыдущего года12330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года813535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года813535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года763222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года813535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35350
21103 Выручка за отчетный год1007089
21104 Выручка за предыдущий год70890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год505572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год501517
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год501517
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15170
23503 Прочие расходы за отчетный год657
23504 Прочие расходы за предыдущий год570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год441010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год441010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спортивный клуб БОДИ-АРТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спортивный клуб БОДИ-АРТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спортивный клуб БОДИ-АРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (81) = 54.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спортивный клуб БОДИ-АРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50+0+0) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спортивный клуб БОДИ-АРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (100) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спортивный клуб БОДИ-АРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (100) = 44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спортивный клуб БОДИ-АРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спортивный клуб БОДИ-АРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спортивный клуб БОДИ-АРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спортивный клуб БОДИ-АРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спортивный клуб БОДИ-АРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.543

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.543

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.2

Индекс Альтмана Z = 27.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спортивный клуб БОДИ-АРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.8), коэффициент быстрой ликвидности (13.8), коэффициент текущей ликвидности (16.2), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (50%), рентабельность компании (44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спортивный клуб БОДИ-АРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить