ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАНКОИЗДАНИЕ" ИНН:1217006842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24980500 ОКВЭД:51.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-146-37
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-136-27
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4334
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120
21103 Выручка за отчетный год340525
21104 Выручка за предыдущий год5250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14227
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-97-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50
23503 Прочие расходы за отчетный год1214
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-109-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-109-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-109-19
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЛАНКОИЗДАНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЛАНКОИЗДАНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЛАНКОИЗДАНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-109)/Стоимость активов (6) = -1816.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЛАНКОИЗДАНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (295+142+0) = -22.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЛАНКОИЗДАНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-97)/Выручка (340) = -28.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЛАНКОИЗДАНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-109)/Выручка (340) = -32.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЛАНКОИЗДАНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЛАНКОИЗДАНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЛАНКОИЗДАНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЛАНКОИЗДАНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -22.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЛАНКОИЗДАНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -15.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -18.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -18.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.958

Индекс Альтмана Z = -283.993

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЛАНКОИЗДАНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-22.67), рентабельность продукции (-28.53%), рентабельность компании (-32.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЛАНКОИЗДАНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить