ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЗУМРУД" ИНН:1217006994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26317289 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128128
11504 Основные средства на конец предыдущего года1280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1280
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99-79
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1580
21103 Выручка за отчетный год15050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год303-79
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год303-79
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-790
23303 Проценты к уплате за отчетный год3180
23503 Прочие расходы за отчетный год680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-83-79
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-119-79
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗУМРУД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗУМРУД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗУМРУД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-119)/Стоимость активов (301) = -39.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗУМРУД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1202+0+0) = 25.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗУМРУД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (303)/Выручка (1505) = 20.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗУМРУД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-119)/Выручка (1505) = -7.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗУМРУД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗУМРУД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗУМРУД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗУМРУД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗУМРУД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.395

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.49

Индекс Альтмана Z = -3.258

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗУМРУД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (20.13%), рентабельность компании (-7.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЗУМРУД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить