Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Развитие села" ИНН:1300000807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12945734 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100268656857626655674739
11504 Основные средства на конец предыдущего года656857626655674739611804
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года176117179412302449115283
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года179412302449115283173235
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3490811318632921062772317865
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3186329210627723178652748150
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года37641383963860938647
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года38396386093864738767
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года86232792089660982387
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года792089660982387154014
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3891069414020231705993228921
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4140202317059932289213725970
12103 Запасы на конец отчетного года421726529096479663685533
12104 Запасы на конец предыдущего года529096479663685533880136
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года193822224998257126172875
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года224998257126172875229171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5056761520796259286825356544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5207962592868253565445570408
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года755227271319141455765
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7271319141455765110493
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61331237133178590624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года237133178590624160230
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года56977382921653
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7738292165320763
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5809731605925568894996382994
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6059255688949963829946971201
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года970080010199457100600989611915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1019945710060098961191510697171
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года389234389234389234389234
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года389234389234389234389234
13603 Резервный капитал на конец отчетного года38923389233892338923
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года38923389233892338923
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2095259204396220341192004152
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2043962203411920041521968531
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2523416247211924622762432309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2472119246227624323092396688
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3065614298673429394912714491
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2986734293949127144912574491
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2467048274032528671042242615
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2740325286710422426152458840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5532662572705958065954957106
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5727059580659549571065033331
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года275812481362554312626212
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года481362554312626212723962
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года607987535724561817708846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5357245618177088461218015
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года760923983193675098887442
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9831936750988874421325175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1644722200027917912272222500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2000279179122722225003267152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года970080010199457100600989611915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1019945710060098961191510697171
21103 Выручка за отчетный год1727318157585114251481758273
21104 Выручка за предыдущий год1575851142514817582731815685
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1658251154831514049741724277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1548315140497417242771686129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69067275362017433996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год275362017433996129556
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1041709423798724122468
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9423798724122468127702
22203 Управленческие расходы за отчетный год87753784687146065197
22204 Управленческие расходы за предыдущий год78468714606519764369
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-122856-145169-150010-153669
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-145169-150010-153669-62515
23303 Проценты к уплате за отчетный год94157881918156766402
23304 Проценты к уплате за предыдущий год88191815676640253191
23403 Прочие доходы за отчетный год1086246726073462770477752
23404 Прочие доходы за предыдущий год726073462770477752384382
23503 Прочие расходы за отчетный год863687487898226622253399
23504 Прочие расходы за предыдущий год487898226622253399264407
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5546481545714282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4815457142824269
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-755-213-38-120
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-213-38-120-185
24603 Прочее за отчетный год9316805
24604 Прочее за предыдущий год1680551
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4698443445334157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4434453341574033
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4698443445334157
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4434453341574033
32003 Величина капитала на 31389234389234389234389234
32006 Величина капитала на 3138923389233892338923
32007 Величина капитала на 312043962203411920041521968531
32008 Величина капитала на 312472119246227624323092396688
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5129798432996735621
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5129798432996735621
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4698984345334157
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4698984345334157
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4659902543431464
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)4659902543431464
33003 Величина капитала на 31389234389234389234389234
33006 Величина капитала на 3138923389233892338923
33007 Величина капитала на 312095259204396220341192004152
33008 Величина капитала на 312523416247211924622762432309
36003 Чистые активы на 312674311345531231373743319751
36004 Чистые активы на 313455312313737433197513721863
41103 Поступления – всего за отчетный год2170561211334815213182019359
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1309624114765412558901906124
41193 Прочие поступления за отчетный год860937965694265428113235
41203 Платежи – всего за отчетный год2006534197171415914142128136
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1568779157971012259011658168
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год155201164894137995128437
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год95207871418156766402
41293 Прочие платежи за отчетный год187347139969145951275129
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год164027141634-70096-108777
42103 Поступления – всего за отчетный год572574517102486251
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5546726145880
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1790425656606251
42203 Платежи – всего за отчетный год580451324581760509330
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год18534000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год395111324581760509330
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-788-127941-165802-3079
43103 Поступления – всего за отчетный год112155111000318959619500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год112155111000318959619500
43203 Платежи – всего за отчетный год237776132765141900577250
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год237776132765141900577250
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-125621-2176517705942250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период37618-8072-58839-69606

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Развитие села

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Развитие села

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Развитие села

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4698)/Стоимость активов (9700800) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Развитие села

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-122856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1658251+104170+87753) = -6.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Развитие села

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-122856)/Выручка (1727318) = -7.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Развитие села

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4698)/Выручка (1727318) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Развитие села

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Развитие села

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Развитие села

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Развитие села

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Развитие села

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.352

Индекс Альтмана Z = 3.892

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Развитие села

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (5.23), коэффициент текущей ликвидности (5.61), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-7.11%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия Развитие села

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить