Открытое акционерное общество "Ардатовский светотехнический завод" ИНН:1301011495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05014337 ОКВЭД:31.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8710512254
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1051225462
11503 Основные средства на конец отчетного года232963267987272872214942
11504 Основные средства на конец предыдущего года267987272872214942200956
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года503250321152222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5032115222222
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года97999910661030
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года999106610301070
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года209212541420123117785
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года254142012311778596395
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года259982299537305705333833
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года299537305705333833298505
12103 Запасы на конец отчетного года184156189281169264133039
12104 Запасы на конец предыдущего года189281169264133039102758
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года76952813117030
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года52813117030814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1895121532219534850218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153221953485021885366
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года277610200011000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4129321761592231806
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32176159223180661773
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1391510138
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года151013812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378705403118280665234231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года403118280665234231261723
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года638687702655586370568064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года702655586370568064560228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года67487674876748767487
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года67487674876748767487
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года10337107021126711502
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года10702112671150211502
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3350335033503350
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3350335033503350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года248286244921242693241953
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года244921242693241953240104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года329460326460324797324292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326460324797324292322443
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13715352824969355360
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35282496935536085510
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1638914773120739180
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года147731207391806941
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30104500556176664540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50055617666454092451
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1307211457034022567785
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года145703402256778560306
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13062816316514461296524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1631651446129652469146
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года63173241
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3173241417
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года17768172411489714682
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года17241148971468215465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года279123326140199807179232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года326140199806179232145334
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года638687702655586370568064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года702655586370568064560228
21103 Выручка за отчетный год127067811774491063115966510
21104 Выручка за предыдущий год117744910631159665101053192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1028511957516860738778031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год957516860738778031856930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год242167219933202377188479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219933202377188479196262
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31946327733686828544
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32773368682854424281
22203 Управленческие расходы за отчетный год197199133604132594138148
22204 Управленческие расходы за предыдущий год133604132594138148123139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13022535563291521787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53556329152178748842
23203 Проценты к получению за отчетный год618621931
23204 Проценты к получению за предыдущий год62193186
23303 Проценты к уплате за отчетный год1852511053119114378
23304 Проценты к уплате за предыдущий год110531191143781676
23403 Прочие доходы за отчетный год76637198122486334626
23404 Прочие доходы за предыдущий год19812248633462653063
23503 Прочие расходы за отчетный год65281573724252246882
23504 Прочие расходы за предыдущий год57372425224688273867
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6471500533645184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50053364518426448
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134434401055
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год344010557886
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1686-210921862296
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2109-218622961908
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1616270028942238
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год270028942238-587
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-21-6635-40
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-6635-40102
24603 Прочее за отчетный год49023202
24604 Прочее за предыдущий год23202306
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год300016635051849
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1663505184918945
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год300016635051849
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1663505184918945
32003 Величина капитала на 3167487674876748767487
32005 Величина капитала на 3110702112671150211502
32006 Величина капитала на 313350335033503350
32007 Величина капитала на 31244921242693241953240104
32008 Величина капитала на 31326460324797324292322443
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300016635051849
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)300016635051849
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300016635051849
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)300016635051849
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-365-565-2350
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3655652350
33003 Величина капитала на 3167487674876748767487
33005 Величина капитала на 3110337107021126711502
33006 Величина капитала на 313350335033503350
33007 Величина капитала на 31248286244921242693241953
33008 Величина капитала на 31329460326460324797324292
36003 Чистые активы на 31329466326491324870324533
36004 Чистые активы на 31326491324870324533322860
41103 Поступления – всего за отчетный год1204506113410810863981035336
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1135769108310310327301015082
41193 Прочие поступления за отчетный год68737510055366820254
41203 Платежи – всего за отчетный год1206341112313010303081019702
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год889077804654722839715285
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год194196199335203149198012
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1843310110119443846
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год514661512241
41293 Прочие платежи за отчетный год9948910841692375100318
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1835109785609015634
42103 Поступления – всего за отчетный год1659024750207
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год16584750176
42203 Платежи – всего за отчетный год11538416203785433123
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11538383702919030328
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11522-35718-33104-32916
43103 Поступления – всего за отчетный год422942335089316305388594
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год394563335027314292377594
43193 Прочие поступления за отчетный год2837962201311000
43203 Платежи – всего за отчетный год438262295135355399399473
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год438262267374355399397473
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1532039954-39094-10879
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2867715214-16108-28161
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год6301040224-1806
62503 Прочие за отчетный год27459000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год27459000
63503 Прочие за отчетный год27459000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год27459000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Ардатовский светотехнический завод

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Ардатовский светотехнический завод

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Ардатовский светотехнический завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3000)/Стоимость активов (638687) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Ардатовский светотехнический завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13022)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1028511+31946+197199) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Ардатовский светотехнический завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13022)/Выручка (1270678) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Ардатовский светотехнический завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3000)/Выручка (1270678) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Ардатовский светотехнический завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Ардатовский светотехнический завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Ардатовский светотехнический завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Ардатовский светотехнический завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Ардатовский светотехнический завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.065

Х5 = Выручка/Активы = 1.99

Индекс Альтмана Z = 2.747

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.747<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Ардатовский светотехнический завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Ардатовский светотехнический завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить