Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия ИНН:1301026011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04648904 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6504556011074
11504 Основные средства на конец предыдущего года55601076210762
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6504556011074
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55601076210762
12103 Запасы на конец отчетного года418326505
12104 Запасы на конец предыдущего года326287287
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года426868
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5169169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года620373558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373524524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7124593311632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59331128611286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5815439010051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43901014610146
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года136000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года60300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года18300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130915431580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154311401140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7124593311632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59331128611286
21103 Выручка за отчетный год32531122831
21104 Выручка за предыдущий год1122832823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301914131122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141311221390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234-291-291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-291-290-567
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234-291-291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-291-290-567
23403 Прочие доходы за отчетный год272269416
23404 Прочие доходы за предыдущий год27041664
23503 Прочие расходы за отчетный год298111100
23504 Прочие расходы за предыдущий год111100106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год208-13325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13226-609
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год208-13325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13226-190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (208)/Стоимость активов (7124) = 2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3019+0+0) = 7.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (3253) = 7.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (208)/Выручка (3253) = 6.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.442

Индекс Альтмана Z = 5.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (7.19%), рентабельность компании (6.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ардатовская автомобильная школа Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России Республики Мордовия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить