Общество с ограниченной ответственностью "ПОЛИГРАФИЯ" ИНН:1301062980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71747369 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2334
12104 Запасы на конец предыдущего года33412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35215
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года425733
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года425733
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3175
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года171519
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года254214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года254214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года425733
21103 Выручка за отчетный год238245500
21104 Выручка за предыдущий год245500308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238245500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год245500308
22203 Управленческие расходы за отчетный год241261484
22204 Управленческие расходы за предыдущий год261484326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-1616
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1616-18
23504 Прочие расходы за предыдущий год111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3-1715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1715-19
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3-1715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1715-19
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3-1715
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1715-19
32007 Величина капитала на 31-17-150
32008 Величина капитала на 31-17-150
33007 Величина капитала на 31-3-170
33008 Величина капитала на 31-3-170
41103 Поступления – всего за отчетный год2382450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2382450
41203 Платежи – всего за отчетный год2412620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2061280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15840
41293 Прочие платежи за отчетный год20500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3-170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3-170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПОЛИГРАФИЯ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПОЛИГРАФИЯ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПОЛИГРАФИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (9) = -33.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПОЛИГРАФИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+241) = -1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПОЛИГРАФИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (238) = -1.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПОЛИГРАФИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (238) = -1.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПОЛИГРАФИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПОЛИГРАФИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПОЛИГРАФИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПОЛИГРАФИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПОЛИГРАФИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.5

Х5 = Выручка/Активы = 26.444

Индекс Альтмана Z = 25.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПОЛИГРАФИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-1.26%), рентабельность компании (-1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПОЛИГРАФИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить