Атяшевское районное потребительское общество ИНН:1303017238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01704513 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16979176481311922917
11504 Основные средства на конец предыдущего года17648144741166619762
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1997013553304
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18976176481447426221
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17648144741283024125
12103 Запасы на конец отчетного года36358373113776958419
12104 Запасы на конец предыдущего года37311377693178259164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37267347661888218758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34766188821580329964
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50505050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года50505050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49566540541727
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года665405411491526
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74170727926075578954
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72792607554878490704
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года931469044075229105175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года904407522961614114829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года457457457568
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года457457457574
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13524135321353318704
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13532135271355118811
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1220305440707698
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3054406227276909
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12761170431806026970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17043180461673526294
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1317712073849116321
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года120738491766815487
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1317712073849116321
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года120738491766815487
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25003237012552422141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23701255241574522973
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42205376232315439743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37623231682146650075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67208613244867861884
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61324486923721173048
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года931469044075229105175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года904407522961614114829
21103 Выручка за отчетный год192394194648181274266954
21104 Выручка за предыдущий год194648181724174098260759
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145585145226133014194086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145226133014130010192223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46809494224826072868
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49422487104408868536
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37579379183543050987
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год37918354303174750167
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9230115041283021881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11504132801234118369
23303 Проценты к уплате за отчетный год5211415233643857
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4152336417803446
23403 Прочие доходы за отчетный год4565503028534917
23404 Прочие доходы за предыдущий год5030285341051769
23503 Прочие расходы за отчетный год6519693859149916
23504 Прочие расходы за предыдущий год6938589572436595
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20655444640513025
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54446874742310097
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77901854135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90971753143
24603 Прочее за отчетный год1972192203459
24604 Прочее за предыдущий год1922173803346
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16343245519431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3432503956706608
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16343245519431
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3432503956706608
32003 Величина капитала на 31457457457574
32005 Величина капитала на 3113532135271355118811
32007 Величина капитала на 313054406227276909
32008 Величина капитала на 3117043180461673526294
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76883432455110220
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)76883432457215832
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7688000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)76880215612
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)90395718
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11967444032089431
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)119764440324715152
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11967444032089431
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)119674440324715149
33003 Величина капитала на 31457457457568
33005 Величина капитала на 3113524135321353318704
33007 Величина капитала на 31-1220305440707698
33008 Величина капитала на 3112761170381806026970
36003 Чистые активы на 3112761170381806026970
36004 Чистые активы на 3117049180461673526294
41103 Поступления – всего за отчетный год229593231819168509324139
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год229593231819168509309143
41203 Платежи – всего за отчетный год232292238932173290320323
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год190182201108146481259687
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17948170571162228005
41293 Прочие платежи за отчетный год24162186651128732163
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2699-7113-47813816
42203 Платежи – всего за отчетный год506261801126
42293 Прочие  платежи за отчетный год506000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-506-26180-1126
43103 Поступления – всего за отчетный год8243195081393021193
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8243195081393021193
43203 Платежи – всего за отчетный год520813166896724084
43293 Прочие платежи за отчетный год52080024084
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год303563424963-2891
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-170-3389182-201
61003 Остаток средств на начало отчетного года5849
62153 Членские взносы за отчетный год6207574504988
62003 Поступило средств - всего за отчетный год6207574552864988
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год6197574852824993
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4752448034893304
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1411135825
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год3457276481540
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год20003200
63263 прочие за отчетный год759178604124
63003 Использовано средств - всего за отчетный год6197574852824993
64003 Остаток средств на конец отчетного года15584

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Атяшевское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Атяшевское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Атяшевское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (93146) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Атяшевское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145585+37579+0) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Атяшевское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9230)/Выручка (192394) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Атяшевское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (192394) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Атяшевское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Атяшевское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Атяшевское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Атяшевское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Атяшевское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = 2.565

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.565<2.6)

Оценка риска банкротства Атяшевское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (4.8%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Атяшевское районное потребительское общество

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить