Открытое акционерное общество "Завод маслодельный "Атяшевский" ИНН:1303027412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00434572 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года21505952
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5059520
11503 Основные средства на конец отчетного года50540525744912652962
11504 Основные средства на конец предыдущего года52574490855296257730
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года52000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50613526244918553014
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52624491855301457730
12103 Запасы на конец отчетного года171871298699509419
12104 Запасы на конец предыдущего года129869950941912562
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года88973300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года733000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1292061299101683216831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129910168321640214009
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1648608525400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6085254003400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161215710661478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5710661478144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1650511499472796827128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149947279682669930115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2156642025717715380142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202571771537971387845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3333
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года40505405054050546978
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года40505405054697846978
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года233621494357771231
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года149435777802-3673
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63870554514628547712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55451462854728343308
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года10267310817300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года108173000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10267310817300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года108173000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30160171002200023840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17100220002384028592
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189612184788688590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218478868859015945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49121389473086832430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38947308683243044537
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2156642025717715380142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202571771537971387845
21103 Выручка за отчетный год281521337113246512232464
21104 Выручка за предыдущий год337113246512232464182273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262581313023237959226624
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313023237959226624161795
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год189402409085535840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год240908553584020478
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18561980287170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1980287170435
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год170842211082665670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221108266567011374
23203 Проценты к получению за отчетный год2710404282
23204 Проценты к получению за предыдущий год40428263
23303 Проценты к уплате за отчетный год2229161125982347
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1611259823472136
23403 Прочие доходы за отчетный год11308919875408553
23404 Прочие доходы за предыдущий год9198754085536737
23503 Прочие расходы за отчетный год170791740962936001
23504 Прочие расходы за предыдущий год17409629360019960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117941232869575957
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12328695759576078
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год318930421949992
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год304219491421329
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год830000
24603 Прочее за отчетный год1861203361
24604 Прочее за предыдущий год1203361161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8419916649754904
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9166497544755588
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8419916649754904
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9166497544755588
32003 Величина капитала на 313333
32005 Величина капитала на 3140505405054697846978
32007 Величина капитала на 31149435777802-3673
32008 Величина капитала на 3155451462854728343308
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8419916649754904
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8419916654754904
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8419916649754904
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8419916649754904
33003 Величина капитала на 313333
33005 Величина капитала на 3140505405054050546978
33007 Величина капитала на 31233621494357771231
33008 Величина капитала на 3163870554514628547712
36003 Чистые активы на 3163870554514628547712
36004 Чистые активы на 3155451462854728343308
41103 Поступления – всего за отчетный год306014366201260645240157
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год302811363033257702237570
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год113912507200
41193 Прочие поступления за отчетный год2064191822232587
41203 Платежи – всего за отчетный год299066356472257247239121
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год238773297022213900195819
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22104205291889517946
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2229161125982347
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3234339423251159
41293 Прочие платежи за отчетный год32726339161952921850
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6948972933981036
42103 Поступления – всего за отчетный год18322355436360
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год18322355193360
42203 Платежи – всего за отчетный год3424763536314470
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3424430632882706
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1592-5280-3195-4110
43103 Поступления – всего за отчетный год74445227402304828008
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год34250172402304828008
43193 Прочие поступления за отчетный год40195550000
43203 Платежи – всего за отчетный год69390221402306824600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17000221402304824100
43293 Прочие платежи за отчетный год52390000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5055600-203408
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период104115049183334

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Завод маслодельный Атяшевский

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Завод маслодельный Атяшевский

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Завод маслодельный Атяшевский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8419)/Стоимость активов (215664) = 3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Завод маслодельный Атяшевский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17084)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (262581+1856+0) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Завод маслодельный Атяшевский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17084)/Выручка (281521) = 6.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Завод маслодельный Атяшевский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8419)/Выручка (281521) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Завод маслодельный Атяшевский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Завод маслодельный Атяшевский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Завод маслодельный Атяшевский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Завод маслодельный Атяшевский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Завод маслодельный Атяшевский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.421

Х5 = Выручка/Активы = 1.305

Индекс Альтмана Z = 2.169

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.169<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Завод маслодельный Атяшевский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (2.96), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (6.07%), рентабельность компании (2.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Завод маслодельный Атяшевский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить