Открытое акционерное общество "Агрофирма "Искра" ИНН:1303027451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03713172 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194095189414202271136863
11504 Основные средства на конец предыдущего года189414202271136863125145
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5761924697407950963
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года246974079509632167
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года251714214111206350187826
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214111206350187826127312
12103 Запасы на конец отчетного года1167951004317327872750
12104 Запасы на конец предыдущего года100431732787275088340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18040149732821514515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14973282151451512495
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года87000780005000050000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года78000500005000057000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года363568122107926561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6812210792656124049
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225470200216172572163826
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200216172572163826181884
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477184414327378922351652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года414327378922351652309196
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года36852368523685236852
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года36852368523685236852
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5105051055105
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5105051055105
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1845184518451845
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1845184518451845
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года392996349031315818287264
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года349031315818287264246214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года436798392833359620331066
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года392833359620331066290016
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года121121121121
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года121121121121
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года10917113321133211332
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года11332113321133211332
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11038114531145311453
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11453114531145311453
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93481004178499133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10041784991337727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293481004178499133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10041784991337727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477184414327378922351652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года414327378922351652309196
21103 Выручка за отчетный год201811161148114762162972
21104 Выручка за предыдущий год161148114762162972165952
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15330312306284225117150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12306284225117150110144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48508380863053745822
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38086305374582255808
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1003210115763310479
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1011576331047915681
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38476279712290435343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27971229043534340127
23203 Проценты к получению за отчетный год9187477038415611
23204 Проценты к получению за предыдущий год4770384156114654
23403 Прочие доходы за отчетный год5457461778044973
23404 Прочие доходы за предыдущий год4617780449734877
23503 Прочие расходы за отчетный год8390343456644120
23504 Прочие расходы за предыдущий год34345664412010465
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44730339242888541807
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33924288854180739193
24603 Прочее за отчетный год765711331757
24604 Прочее за предыдущий год711331757813
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43965332132855441050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33213285544105038380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43965332132855441050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33213285544105038380
32003 Величина капитала на 3136852368523685236852
32005 Величина капитала на 315105510551055105
32006 Величина капитала на 311845184518451845
32007 Величина капитала на 31349031315818287264246214
32008 Величина капитала на 31392833359620331066290016
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43965332132855441050
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43965332132855441050
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43965332132855441050
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)43965332132855441050
33003 Величина капитала на 3136852368523685236852
33005 Величина капитала на 315105510551055105
33006 Величина капитала на 311845184518451845
33007 Величина капитала на 31392996349031315818287264
33008 Величина капитала на 31436798392833359620331066
36003 Чистые активы на 31436798392833359620331066
36004 Чистые активы на 31392833359620331066290016
41103 Поступления – всего за отчетный год224981180853139437174980
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год190337171466128830164396
41193 Прочие поступления за отчетный год3464493871060710584
41203 Платежи – всего за отчетный год226759198423162679311509
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1764181478168042987445
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13624134641305811030
41293 Прочие платежи за отчетный год367173714369192213034
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1778-17570-23242-136529
42203 Платежи – всего за отчетный год303992746973224053959
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год30399246973224053959
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-30399-274697-32240-46959
43103 Поступления – всего за отчетный год51500027800050000186000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20000000
43193 Прочие поступления за отчетный год49500027800050000186000
43203 Платежи – всего за отчетный год486000000
43293 Прочие платежи за отчетный год486000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2900027800050000186000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3177-14267-54822512

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Агрофирма Искра

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Агрофирма Искра

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Агрофирма Искра

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43965)/Стоимость активов (477184) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Агрофирма Искра

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153303+10032+0) = 23.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Агрофирма Искра

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38476)/Выручка (201811) = 19.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Агрофирма Искра

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43965)/Выручка (201811) = 21.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Агрофирма Искра

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Агрофирма Искра

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Агрофирма Искра

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Агрофирма Искра

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Агрофирма Искра

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.816

Индекс Альтмана Z = 15.26

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Агрофирма Искра

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (4.72), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (19.07%), рентабельность компании (21.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Агрофирма Искра

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить