Общество с ограниченной ответственностью "Мясоперерабатывающий комплекс "Атяшевский" ИНН:1303066789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51158470 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года177205163109
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20516310947
11503 Основные средства на конец отчетного года1766497510361371790212108
11504 Основные средства на конец предыдущего года513849371790212108181930
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1384001960003112001551
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1960003112005155176
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года52401107943322930
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10335433229302419
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12619041029655363103330
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года102965536310333010833
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31722181747300723795220028
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1750044723795270028195305
12103 Запасы на конец отчетного года770025582267396681319178
12104 Запасы на конец предыдущего года582267396681319178194463
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года370726534670376379
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6534670376379509
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17930931188879845602964865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11888798360039648651030087
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года16404821198481150748525222
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года21198481150748475222210200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года721329111745262170446552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1117452621704465528867
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3485567507379230217721863368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5073792301217318133681444945
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6657785682109237455672083396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6823836373596820833961640250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7183718371837183
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7183718371837183
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5320532053205320
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5320532053205320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года918168783621583124279434
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года769098575445279434191280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года930671796124595627291937
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года781601587948291937203783
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1913496600894502990
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6008945029904401
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4604526242109242562
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года262421092425622539
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1959541627136612232562
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6271366122325626940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года87795015416931269304294800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15416931269304294800597173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2869111385606818192771493895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года387333518173571493895832099
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6071136202
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года71136202255
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года20452000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3767573539783230887171788897
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5415099308679717888971429527
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6657785682109237455672083396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6823836373596820833961640250
21103 Выручка за отчетный год11503424814244559406625324107
21104 Выручка за предыдущий год8142445594066253241073927600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10503410767683251719434926580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7676832517194349265803627995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1000014465613768719397527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год465613768719397527299605
22103 Коммерческие расходы за отчетный год460105234100181861129606
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год234100181861129606100956
22203 Управленческие расходы за отчетный год16786310992510309647320
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1124461030964732032641
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год372046121588483762220601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119067483762220601166008
23203 Проценты к получению за отчетный год2364127632306229016
23204 Проценты к получению за предыдущий год2763230622901614997
23303 Проценты к уплате за отчетный год2639651447536401120227
23304 Проценты к уплате за предыдущий год144753640112022748589
23403 Прочие доходы за отчетный год172009694594830943477104
23404 Прочие доходы за предыдущий год9459483094347710494647
23503 Прочие расходы за отчетный год1674767690337647593157057
23504 Прочие расходы за предыдущий год695560647593157057201913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год177051260078112214129437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25233411221412943725150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2959320471742328847
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3084717423288479185
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год415178831552474
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1788315524744058
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1980315318836223
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год15318836223-141
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-50956747187509
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6747187511-44
24603 Прочее за отчетный год1232064815523
24604 Прочее за предыдущий год2064815525596
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14907121925481801100553
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2127108180110055315466
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14907143850881801100553
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21271016360210055315466
32003 Величина капитала на 317183718371837183
32006 Величина капитала на 315320532053205320
32007 Величина капитала на 31769098575445279434191280
32008 Величина капитала на 31781601587948291937203783
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14907021925430369088154
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14907021925430369088154
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1490702192548181488154
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1490702192548181488154
33003 Величина капитала на 317183718371837183
33006 Величина капитала на 315320532053205320
33007 Величина капитала на 31918168783621583124279434
33008 Величина капитала на 31930671796124595627291937
36003 Чистые активы на 31930731796124595763292139
36004 Чистые активы на 31781672587948292139204038
41103 Поступления – всего за отчетный год11357151863124265082445127858
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10978801795967963277055065134
41193 Прочие поступления за отчетный год37835067151417301462724
41203 Платежи – всего за отчетный год11665489707472859306624395748
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10467619617335252546824001323
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год870998542414422919211204
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2608191415156193323370
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год105072697214495362
41293 Прочие платежи за отчетный год55546190475189679154489
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3083381556514577582732110
42103 Поступления – всего за отчетный год18170735090981510091447808
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год17984004506001364991397200
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1867325954572380
42203 Платежи – всего за отчетный год197107125353732464737845946
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год16210711157886228831133624
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год35000013774872235906712222
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-153998-2026275-954646-398138
43103 Поступления – всего за отчетный год206777023453491483170842983
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год170971123453491483170842881
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год350000000
43193 Прочие поступления за отчетный год805900102
43203 Платежи – всего за отчетный год209995315608735310781139270
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год206854015420705109001139270
43293 Прочие платежи за отчетный год3141318803201780
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-32183784476952092-296287
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-49451931471557502837685
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год984161810331240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мясоперерабатывающий комплекс Атяшевский

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мясоперерабатывающий комплекс Атяшевский

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мясоперерабатывающий комплекс Атяшевский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149071)/Стоимость активов (6657785) = 2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мясоперерабатывающий комплекс Атяшевский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (372046)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10503410+460105+167863) = 3.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мясоперерабатывающий комплекс Атяшевский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (372046)/Выручка (11503424) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мясоперерабатывающий комплекс Атяшевский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149071)/Выручка (11503424) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мясоперерабатывающий комплекс Атяшевский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мясоперерабатывающий комплекс Атяшевский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мясоперерабатывающий комплекс Атяшевский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мясоперерабатывающий комплекс Атяшевский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мясоперерабатывающий комплекс Атяшевский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Х5 = Выручка/Активы = 1.728

Индекс Альтмана Z = 1.962

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.962<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мясоперерабатывающий комплекс Атяшевский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (3.23%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мясоперерабатывающий комплекс Атяшевский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить