ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА" ИНН:1303069356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93391134 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201120111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120111112
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года650965166321
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года651663216560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192095
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1460
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года672666616641
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года666166416677
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года672666616641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года666166416677
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13603 Резервный капитал на конец отчетного года35120
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года613574579
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года574579615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года668606599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года606599635
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года600060006000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года600060006000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года600060006000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года600060006000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года585542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года554242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года585542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года554242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года672666616641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года666166416677
21103 Выручка за отчетный год12621251540
21104 Выручка за предыдущий год1251540597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129312071180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120711801389
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3144-640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44-640-792
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3144-640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44-640-792
23403 Прочие доходы за отчетный год10700
23503 Прочие расходы за отчетный год2300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5344-24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44-24-180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24603 Прочее за отчетный год34012
24604 Прочее за предыдущий год401213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39-5-36
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-36-193
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39-5-36
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5-36-193
32003 Величина капитала на 3120200
32006 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 315745790
32008 Величина капитала на 316065990
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)23120
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)62120
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3900
33003 Величина капитала на 3120200
33006 Величина капитала на 3135120
33007 Величина капитала на 316135740
33008 Величина капитала на 316686060
36003 Чистые активы на 316686060
36004 Чистые активы на 316065990
41103 Поступления – всего за отчетный год11651126870
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12526520
41193 Прочие поступления за отчетный год316040
41203 Платежи – всего за отчетный год11668128770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3483070
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7086910
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2180
41293 Прочие платежи за отчетный год45410
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17-1900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17-1900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (6726) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1293+0+0) = -2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (1262) = -2.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (1262) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Индекс Альтмана Z = 6.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.5), коэффициент текущей ликвидности (3.74), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-2.46%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СУБЪЕКТ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить