Потребительское общество "Русь" ИНН:1303070295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86228592 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5978981126
11504 Основные средства на конец предыдущего года89811261638
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5978981126
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года89811261638
12103 Запасы на конец отчетного года180601766717397
12104 Запасы на конец предыдущего года176671739717044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180671767817459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176781745917098
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186641857618585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185761858518736
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года264726472647
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года264726472645
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2136-2112-1695
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2112-1695-1782
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года511535952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года535952863
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года505050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50502050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181031799117583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179911758315823
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181531804117633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180411763317873
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186641857618585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185761858518736
21103 Выручка за отчетный год48962565
21104 Выручка за предыдущий год9625651695
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40931583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9315831272
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83982
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3982423
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83931
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3931221
23503 Прочие расходы за отчетный год20212644
23504 Прочие расходы за предыдущий год212644638
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-209353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-209353-871
24603 Прочее за отчетный год12208266
24604 Прочее за предыдущий год20826640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24-41787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41787-911
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24-41787
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41787-911
32005 Величина капитала на 31264726470
32007 Величина капитала на 31-211216950
32008 Величина капитала на 315359520
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))244170
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)244170
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))244170
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)244170
33005 Величина капитала на 31264726470
33007 Величина капитала на 31-213621120
33008 Величина капитала на 315115350
36003 Чистые активы на 315115350
36004 Чистые активы на 315359520
41103 Поступления – всего за отчетный год102113030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100213020
41193 Прочие поступления за отчетный год1910
41203 Платежи – всего за отчетный год102513540
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8337720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год841330
41293 Прочие платежи за отчетный год1084490
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4-510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Русь

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Русь

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Русь

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (18664) = -0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Русь

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40+0+0) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Русь

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (48) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Русь

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (48) = -50 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительское общество Русь

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Русь

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Русь

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Русь

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Русь

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 0.006

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Русь

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (16.67%), рентабельность компании (-50%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество Русь

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить