Общество с ограниченной ответственностью "Спиртовой завод "Вл.Марьяновский" ИНН:1304096560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86229723 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24544287312700227228
11504 Основные средства на конец предыдущего года28731270022722813149
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17988143041192511244
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14304119251124411255
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42532430353892738472
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43035389273847224404
12103 Запасы на конец отчетного года762888532989238392
12104 Запасы на конец предыдущего года8853298923839212994
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2748137942909218633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1379429092186332658
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14060000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года600000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141281469
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50246037544816
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10516233116157260925
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23311615726092520478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года530486634610049899397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года663461004989939744882
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000010629
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4717471747174717
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4717471747170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-85196-69520-55432-49491
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-69520-55432-49491-45891
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-70479-54803-40715-34774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-54803-40715-34774-35262
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года28134421317
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года134421317200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28134421317
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года134421317200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50492336284073524105
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33628407352410520373
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года730068679599892109484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года867959989210948459571
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5911652660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123498121015140793133854
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12101514079313385479944
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года530486634610049899397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года663461004989939744882
21103 Выручка за отчетный год169131695172257158050
21104 Выручка за предыдущий год13169517225715805020782
21203 Себестоимость продаж за отчетный год920120936155426127737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12093615542512773715134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-751107591683130313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1075916832303135648
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4175795153045
22203 Управленческие расходы за отчетный год311995791183611564
22204 Управленческие расходы за предыдущий год957911837115645787
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3870763-8003445
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год763-8003445-144
23203 Проценты к получению за отчетный год391700
23204 Проценты к получению за предыдущий год17000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3260290536492477
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2905364824771244
23403 Прочие доходы за отчетный год59124252421619438
23404 Прочие доходы за предыдущий год42524302194385320
23503 Прочие расходы за отчетный год1828718880628523878
23504 Прочие расходы за предыдущий год1888063612387832462
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19466-16753-6518-3472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16753-6507-3472-28530
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-103-685-723823
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-685-727823302
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-106-287104117
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-287104117200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год36852379681-11
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2379681-115604
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15675-14087-5941-3600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14087-5930-3600-23126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15675-14087-5941-3600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14087-5930-3600-23126
32003 Величина капитала на 3110000100001000010629
32005 Величина капитала на 314717471747170
32007 Величина капитала на 31-69520-55432-49491-45891
32008 Величина капитала на 31-54803-40715-34774-35262
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156751408859413600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1567514088594167846
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156751408859413600
33218 Убыток (ИТОГО)156751408859413600
33003 Величина капитала на 3110000100001000010000
33005 Величина капитала на 314717471747174717
33007 Величина капитала на 31-85196-69520-55432-49491
33008 Величина капитала на 31-70479-54803-40715-34774
36003 Чистые активы на 31-70479-54803-40715-34774
36004 Чистые активы на 31-54803-40715-34774-35262
41103 Поступления – всего за отчетный год25948244863186969193553
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11556196706148865192809
41193 Прочие поступления за отчетный год143924815738104744
41203 Платежи – всего за отчетный год25962244977186987188935
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19555141053164373140860
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6017179541540418194
41293 Прочие платежи за отчетный год39085970721029881
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14-114-184618
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14-114-18137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Вл.Марьяновский

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Вл.Марьяновский

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Вл.Марьяновский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15675)/Стоимость активов (53048) = -29.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Вл.Марьяновский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3870)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (920+0+3119) = -95.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Вл.Марьяновский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3870)/Выручка (169) = -2289.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Вл.Марьяновский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15675)/Выручка (169) = -9275.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Вл.Марьяновский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Вл.Марьяновский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Вл.Марьяновский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Вл.Марьяновский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Вл.Марьяновский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.367

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.571

Х5 = Выручка/Активы = 0.003

Индекс Альтмана Z = -2.472

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Вл.Марьяновский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-1.33), рентабельность продукции (-2289.94%), рентабельность компании (-9275.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спиртовой завод Вл.Марьяновский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить